KDV Hesapla: KDV Dahil, KDV Hariç ve Tevkifat Hesaplama

KDV Nedir?

Katma Değer Vergisi, kısa adıyla KDV; mal teslimleri ve hizmet ifaları sırasında oluşan değer üzerinden hesaplanan dolaylı bir vergidir. İşletmeler satış faturalarında hesaplanan KDV’yi gösterirken, alışlarında ödedikleri ve mevzuata göre indirilebilen KDV’yi kayıtlarına alır. Dönem sonunda hesaplanan ve indirilecek KDV karşılaştırılarak beyan edilecek sonuç belirlenir.

KDV, ürün veya hizmetin çıplak bedeli olan matrah üzerinden hesaplanır. Bu nedenle bir işlemde KDV hesabı yaparken tutarın KDV dahil mi yoksa KDV hariç mi olduğunu bilmek önemlidir. Sayfadaki KDV hesaplama aracı her iki yöntemi de destekler; ayrıca yalnızca KDV tutarı, tevkifat tutarı veya ödenecek genel toplam biliniyorsa diğer değerleri geriye doğru hesaplayabilir.

KDV Nasıl Hesaplanır?

KDV hesaplama formülü, başlangıçta elinizde bulunan tutar türüne göre değişir. En sık kullanılan iki yöntem KDV hariç tutardan KDV dahil toplamı bulmak ve KDV dahil toplamdan matrahı ayırmaktır.

KDV Tutarından Matrah Bulma

Yalnızca vergi tutarını biliyorsanız matrahı KDV tutarı ÷ KDV oranı formülüyle bulabilirsiniz. %20 oranında 200 TL KDV için matrah 200 ÷ 0,20 = 1.000 TL’dir. KDV dahil toplam ise 1.200 TL olur.

Genel Toplamdan Geriye Hesaplama

Tevkifat bulunmayan bir işlemde genel toplam, KDV dahil tutara eşittir. Tevkifat uygulanan işlemlerde ise genel toplam, KDV dahil tutardan alıcı tarafından tevkif edilen KDV’nin düşülmesiyle bulunur. Aracımız “Genel Toplam” seçeneğinde KDV ve tevkifat oranlarını dikkate alarak matrahı, KDV’yi ve KDV dahil tutarı geriye doğru hesaplar.

Türkiye’de Uygulanan KDV Oranları

Türkiye’de genel hesaplamalarda %1, %10 ve %20 KDV oranları kullanılır. Hangi oranın uygulanacağı; teslim edilen malın veya sunulan hizmetin niteliğine, işlemin kapsamına ve güncel mevzuata göre belirlenir. Listelerde özel olarak indirimli oran kapsamına alınmayan işlemlerde genel oran uygulanır.

Önemli: Ürün ve hizmet örnekleri zaman içinde mevzuat değişikliklerinden etkilenebilir. Fatura düzenlemeden önce güncel oranı Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarından veya mali müşavirinizden kontrol edin.

KDV Tevkifatı Nedir?

KDV tevkifatı, hesaplanan verginin tamamının satıcıya ödenmesi yerine, mevzuatta belirlenen kısmının alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla kesilip vergi dairesine beyan edilmesidir. Kısmi tevkifatta KDV taraflar arasında paylaşılır: tevkif edilmeyen bölüm satıcıya ödenirken, tevkif edilen bölüm alıcı tarafından beyan edilir.

Tevkifat oranı, işlemin KDV dahil toplamına değil hesaplanan KDV tutarına uygulanır. Örneğin 1.000 TL KDV dahil tutarın içindeki %20 KDV 166,67 TL’dir. Tevkifat oranı 3/10 seçilirse tevkifat tutarı 166,67 × 3/10 = 50 TL; satıcıya ödenecek genel toplam ise 1.000 − 50 = 950 TL olur.

Tevkifat Oranları Ne Anlama Gelir?

2/10, 3/10, 4/10, 5/10, 7/10 ve 9/10 gibi oranlar, hesaplanan KDV’nin ne kadarının alıcı tarafından tevkif edileceğini gösterir. Örneğin 7/10 oranında KDV’nin onda yedisi tevkif edilir, onda üçü satıcıya ödenir. Uygulanacak oran işlemin türüne ve tarafların durumuna göre değişir.

Tevkifat Tutarı Nasıl Hesaplanır?

Tevkifat tutarı = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı formülü kullanılır. Ardından genel toplam = KDV dahil tutar − tevkifat tutarı olarak bulunur. Araçtaki “Tevkifat Tutarı” seçeneğiyle yalnızca kesinti tutarını girerek matrahı, toplam KDV’yi ve KDV dahil bedeli de hesaplayabilirsiniz.

KDV ve Tevkifat Hesaplama Örnekleri

Örnek 1: KDV Hariç 1.000 TL

Matrah 1.000 TL, KDV oranı %20 ise KDV 200 TL ve KDV dahil toplam 1.200 TL’dir. Tevkifat seçilmemişse ödenecek genel toplam 1.200 TL olur.

Örnek 2: KDV Dahil 1.000 TL ve 3/10 Tevkifat

%20 KDV dahil 1.000 TL’nin matrahı 833,33 TL, KDV’si 166,67 TL’dir. 3/10 tevkifat 50 TL olduğundan satıcıya ödenecek genel toplam 950 TL’dir.

Örnek 3: KDV Tutarı 100 TL

KDV oranı %10 ve bilinen KDV tutarı 100 TL ise matrah 1.000 TL, KDV dahil toplam 1.100 TL’dir. Tevkifat varsa hesaplanan 100 TL KDV üzerinden seçilen oran uygulanır.

Örnek 4: Genel Toplamdan Matrah Bulma

%20 KDV ve 3/10 tevkifat uygulanmış bir işlemde ödenecek genel toplam 950 TL ise araç; KDV dahil tutarı 1.000 TL, matrahı 833,33 TL, KDV’yi 166,67 TL ve tevkifatı 50 TL olarak hesaplar.

KDV Hesaplamasında Yuvarlama

Fatura ve muhasebe kayıtlarında parasal tutarlar genellikle kuruş hassasiyetinde, yani virgülden sonra iki basamakla gösterilir. Matrah, KDV ve tevkifat ayrı ayrı hesaplandığında kuruş seviyesinde yuvarlama farkları oluşabilir. Özellikle birden fazla satır bulunan faturalarda satır bazında hesaplanan KDV toplamı ile belge toplamı arasında küçük farklar görülebilir. Kullandığınız muhasebe programının ve belgenin hesaplama yönteminin tutarlı olması önemlidir.

KDV Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?

1. Hesaplamak istediğiniz tutarı yazın.
2. Tutarın KDV hariç, KDV dahil, KDV tutarı, tevkifat tutarı veya genel toplam olduğunu seçin.
3. İşleme uygulanacak %1, %10 veya %20 KDV oranını işaretleyin.
4. İşlem tevkifata tabi ise “Tevkifat” kutusunu açın ve oranı seçin.
5. “Hesapla” düğmesine basarak matrah, KDV, tevkifat ve genel toplam sonuçlarını görüntüleyin.

KDV Hesaplama Hakkında Sık Sorulan Sorular